Это архивная публикация — она может содержать устаревшую информацию.
В эфире программы «Детали» на канале «Кубань 24» Инна Немыкина, начальник отдела оказания государственных услуг УФНС России по Краснодарскому краю, рассказала о том как получить налоговый вычет по расходам на добровольное страхование жизни.
Данная тема была освещена в передаче в связи с тем, что с 1 сентября 2026 года вступают в силу новые правила предоставления вычета. Вычет на добровольное страхование жизни переходит из категории социальных вычетов в категорию вычетов на долгосрочные сбережения (ст. 219.2 НК РФ).
Лимит взносов, учитываемых для вычета, увеличен с 150 000 до 400 000 рублей в год. Этот лимит общий для нескольких инструментов долгосрочных сбережений, включая программу долгосрочных сбережений, негосударственное пенсионное обеспечение и индивидуальные инвестиционные счета третьего типа. Для родителей, оформляющих полисы в пользу детей, совокупный лимит может быть повышен до 500 000 рублей на каждого родителя.
По расходам за 2025 год налогоплательщик вправе выбрать наиболее выгодный вариант: оформить вычет по прежним правилам как социальный (в пределах 150 000 рублей) либо по новым — как вычет на долгосрочные сбережения (в пределах 400–500 000 рублей). При этом применение обоих способов к одним и тем же расходам не допускается.
Для получения вычета договор должен быть заключён не ранее 1 января 2025 года в пользу налогоплательщика либо его близких родственников. Налогоплательщик может выступать выгодоприобретателем не более чем по трём договорам одновременно.
Минимальный срок действия договора зависит от года заключения: для договоров 2025 — 2026 годов он составляет 5 лет до первой выплаты, в последующие годы срок постепенно увеличивается и к 2031 году достигнет 10 лет. Вычет предоставляется только в отношении личных взносов налогоплательщика при наличии у него доходов, облагаемых НДФЛ.
Оформить вычет можно путём подачи декларации по форме 3-НДФЛ либо в упрощённом порядке, если сведения о договоре переданы страховой организацией в налоговый орган. Через работодателя вычет по новым правилам не предоставляется.
